Les retraités s’interrogent chaque année sur l’évolution de la CSG appliquée à leur pension. Entre changements de seuils, variations de taux et impact sur le montant net perçu, il est essentiel de bien comprendre les règles qui encadrent cette contribution sociale.
Les prochaines années réservent en effet des ajustements qui pourraient concerner de nombreux foyers. Anticiper ces évolutions permet d’éviter les mauvaises surprises et d’optimiser la gestion de ses revenus à la retraite.
Découvrez les points clés à connaître pour mieux appréhender les modifications à venir et leurs conséquences sur le pouvoir d’achat.
Revalorisation des seuils de revenu fiscal de référence pour la CSG des retraités
En 2025, les seuils de revenu fiscal de référence (RFR) déterminant le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite devraient être relevés de 1,8 %, selon les estimations de la CFDT Retraités.
Cette revalorisation, inscrite dans le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS), s’appliquera dès 2026, sous réserve de l’adoption définitive du texte par les députés.
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Concrètement, cette hausse des seuils permettra à certains retraités de conserver un taux de CSG plus avantageux, voire une exonération, en limitant les effets de l’inflation sur leur imposition sociale. Les nouveaux barèmes seront calculés à partir de l’avis d’imposition 2025 portant sur les revenus 2024.
Barème des taux de CSG et seuils applicables selon la situation familiale
Le taux de CSG prélevé sur les pensions de retraite dépend du revenu fiscal de référence (RFR) et de la composition du foyer fiscal. En 2026, quatre niveaux s’appliqueront : exonération totale, taux réduit à 3,8 %, taux médian à 6,6 % et taux normal à 8,3 %.
Par exemple, pour une personne seule, le taux réduit s’applique jusqu’à 13 049 € de RFR, le taux médian jusqu’à 17 058 €, et le taux normal au-delà de 26 470 €.
Pour un couple, ces seuils sont respectivement fixés à 20 015 €, 26 166 € et 40 604 €, avec une majoration pour chaque demi-part supplémentaire. Le taux applicable est déterminé à partir de l’avis d’imposition, et tout changement de tranche s’effectue après deux années consécutives de dépassement.
Autres contributions sociales et taux global de prélèvement sur les pensions
Outre la CSG, deux autres contributions s’ajoutent sur les pensions de retraite : la CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %). Leur application dépend du taux de CSG auquel le retraité est soumis.
En cas d’exonération de CSG, aucune de ces contributions n’est prélevée. Pour les retraités au taux réduit (3,8 %), seule la CRDS s’ajoute, portant le total à 4,3 %.
Dès le taux médian (6,6 %) ou normal (8,3 %), la CRDS et la CASA s’appliquent, pour un taux global de 7,4 % ou 9,1 %. Ce cumul de prélèvements sociaux impacte directement le montant net des pensions versées chaque mois.
Modalités de changement de taux, mesures d’atténuation et outils de simulation
Le passage d’un taux de CSG à un autre n’est pas automatique dès le franchissement d’un seuil de revenu fiscal de référence : la hausse ou la baisse du taux n’intervient qu’après deux années consécutives de dépassement ou de retour sous le seuil, afin de limiter les effets de seuil brutaux pour les retraités.
Par ailleurs, la part de CSG déductible de l’impôt sur le revenu varie selon le taux appliqué : elle est totale au taux réduit (3,8 %), partielle aux taux médian (4,2 % sur 6,6 %) et normal (5,9 % sur 8,3 %). Pour anticiper l’évolution de leur taux, les assurés peuvent utiliser le simulateur en ligne proposé par l’Assurance retraite.
