Anticipez-vous déjà votre retraite en 2025 et vous vous demandez si elle sera exonérée de la CSG et de la CRDS ? Ces contributions sociales, essentielles au financement du système social français, peuvent varier considérablement selon votre situation fiscale.
L’année 2025 apporte son lot de changements avec des seuils d’exonération révisés qui pourraient bien influencer votre éligibilité. Découvrez comment le revenu fiscal de référence et la composition familiale jouent un rôle crucial dans cette équation complexe.
Comprendre les taux de CSG et CRDS en 2025
Les retraités français verront leurs pensions soumises à la contribution sociale généralisée (CSG) et à la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS), prélevées directement par les caisses de retraite.
Le taux de CSG varie selon le revenu fiscal de référence (RFR) et le nombre de parts fiscales du foyer, allant d’une exonération totale à un maximum de 8,3 %. En revanche, la CRDS est fixée à un taux unique de 0,5 %, indépendamment des revenus.
Retraites, CSG et CRDS : quels seuils pour être exonéré en 2025 ?
Les seuils d’exonération ont été relevés de 4,8 %, ce qui pourrait permettre à certains retraités de bénéficier d’une exonération totale ou partielle. Pour une personne seule, le RFR ne doit pas dépasser 12 817 €, tandis qu’un couple marié est concerné jusqu’à 19 661 €.
Ces ajustements visent à alléger la charge fiscale des retraités aux revenus modestes, tout en garantissant leur contribution équitable au financement du système social français.
CSG sur les retraites : déductions fiscales et pensions exonérées en 2025
La contribution sociale généralisée (CSG) appliquée aux retraites offre des possibilités de déduction fiscale selon le taux applicable. Pour un taux réduit de 3,8 %, la CSG est entièrement déductible de l’impôt sur le revenu. À un taux médian de 6,6 %, une déduction partielle de 4,2 % est possible, tandis qu’au taux normal de 8,3 %, elle atteint 5,9 %.
Ces déductions automatiques réduisent le revenu net imposable des retraités. Par ailleurs, certaines pensions comme la retraite du combattant ou l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) sont totalement exonérées de CSG et de CRDS.
Pensions exonérées automatiquement
Certaines pensions bénéficient d’une exonération automatique de la CSG et de la CRDS, indépendamment du revenu fiscal des bénéficiaires. Parmi elles figurent la retraite du combattant, la pension mutualiste des anciens combattants, ainsi que les allocations de solidarité telles que l’ASPA et l’allocation de veuvage.
Le plafond d’exonération pour ces revenus spéciaux était fixé à 1 954 € en 2023. Cette mesure vise à alléger le fardeau fiscal des retraités les plus vulnérables tout en garantissant leur accès aux ressources nécessaires pour vivre dignement.
